关于做好2015年度财务决算工作的通知

　　为顺利完成学校2015年度财务决算工作，全面真实反映学校财务收支状况，现将年终决算工作有关事项通知如下：
　　一、相关时间安排
　　（一）2015年度网上预约报账工作持续至12月31日，请在12月31日前向财务处收单处提交已预约成功的网上报账单。（提示：目前可预约余量充足，请尽量提前预约）
　　12月31日前（含）提交至财务处收单处，但尚未处理的网上报账单，将延续至2016年1月5日后处理。已提交的酬金单将在12月25日前全部处理完毕，31日前发到个人银行账户。
　　（二）因2015年终结账及2016年初财务系统初始化、会计核算科目调整，2016年1月4日暂停一天对外办公。
　　（三）2016年1月5日恢复对外办公，网上预约报账，酬金申报同步开始。
　　二、加快各类资金预算执行进度
　　（一）国库资金项目
　　各单位要进一步加强国库支付项目预算执行工作，在确保经费使用合规合法的前提下，加大经费支出力度，提高预算执行效率，确保100%完成预算执行要求。
　　最后一次拨款年份为2013年（含）之前的财政拨款项目，已经符合财政结余资金核定条件，请各单位抓紧支出，并对未报销借款尽快冲销，保证该类项目年底结余为零，以免造成学校和项目组不必要的损失。
　　（二）其他存量资金
　　根据财政部存量资金管理的有关要求，所有来源于政府部门的拨款都纳入存量资金清理盘活范围，超过一定年限（中央部门一般为三年，具体时间请咨询项目主管部门）未使用完的资金可能被收回。请各单位、项目组抓紧支出，符合结题条件的尽快结题，避免项目主管部门将剩余资金收回，造成学校和项目组的损失。此类项目包括国防科研，科技部、教育部、自然科学基金委员会等中央部门以及北京市教委、科委等地方政府部门的拨款项目。
　　（三）根据税务要求，从政府部门取得的拨款在5年（60个月）内未使用完毕且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，需缴纳企业所得税。最后一次拨款年份为2011年（含）之前的纵向科研项目，2015年底尚有剩余资金的，将符合缴纳企业所得税的条件，请各单位、项目组抓紧支出，符合结题条件的尽快结题，避免年底形成结余资金，缴纳所得税，造成损失。
　　三、报表合并及收入确认
　　（一）请后勤集团、校医院、秦皇岛分校等单位于2016年1月15日前向财务处报送2015年度财务决算报表。
　　（二）请各收入单位于2015年12月25日前办理收入结算上缴。包括：继续教育学院、国际教育学院、研究生院、留学生中心、相关学院、资产经营公司等。
　　（三）返还学校代发（垫）款项
　　请各单位于2015年12月20日前，返还学校代发（垫）的各类款项（地点：主楼103房间）。包括：后勤集团、资产经营公司等。
　　（四）科研收入入账
　　请各单位、科研项目负责人（特别是有预借发票或收据的项目负责人），及时在财务处网站查询经费到款情况（地点：主楼138房间），办理经费入账。
　　（五）回收款项
　　请各水电回收单位于2015年12月25日前完成回收收入核对及入账手续。
　　四、清理借款和备用金
　　（一）已经具备报账条件而尚未报账的借款，请各单位负责人、科研课题组或项目负责人催促有关经办人员于2015年12月30日前办理报账。
　　（二）请领用支取备用金的单位于2015年12月25日前交回财务处会计核算科（地点：主楼130房间），2016年再重新办理领用手续。
　　（三）已在国资处、实设处办理固定资产入账手续的，请于2015年12月30日前到财务处办理报账，保证资产账账相符。
　　五、清缴票据
　　（一）各单位所领用的各类票据（含内部收据、地税定额发票、资金往来收据、非税收入统一票据等），请于2015年12月25日前交回财务处综合科（主楼104房间）,办理核销手续。
　　（二）预借税务发票、收据等且资金未到位的单位、科研课题组或项目负责人，请及时清理并对收票单位进行催缴。
　　六、其他事项
　　（一）国库银行账户额度注销：财政部将对我校截止2015年12月31日的国库额度余额全部注销，2016年初分批恢复，国库经费卡预计在2016年1月15日左右可以报账（具体时间要依据财政部通知），请统筹安排好资金支付。
　　（二）年底清理过程中如有问题，请及时与财务处联系。

财务处   
  2015-12-15